1、銀行對賬單與企業日記賬方向相反，借對貸，貸對記。

2、通過銀行對賬單與出納，核對現金與銀行的日記賬。

3、核對時間和余額是否與企業日記賬相符，從而起到監督的作用。

4、如果銀行對賬單上的余額與企業日記上的余額不相符，那企業出納就需要根據銀行對賬單，編制銀行調節表。

5、按照入賬時間的差異進行調節，使余額相同。

對賬單：
對賬單(MonthlyStatement)，一般包括電子對賬單與紙質對賬單，是指發卡銀行的貸款中心（信用卡中心），在持卡人每月的賬單日結算后，將持卡人刷卡明細封裝成電子郵件發送到持卡人所寫的賬單郵箱中，或者印成對賬單寄到持卡人的賬單地址，并載明消費金額和最低還款額及最后還款繳款期限等。持卡人應先仔細核對對賬單和保留之前賬單是否相符，若有出入，可通知銀行并暫停繳納該筆費用。