目前我們實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保障主要有三個(gè)途徑。靠前個(gè)是社保中的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二個(gè)是企業(yè)年金，第三個(gè)就是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)就是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種。之前在上海、福健、蘇州有過(guò)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的試點(diǎn)。

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)是指投保人在稅前列支保費(fèi)，等到將來(lái)領(lǐng)取保險(xiǎn)金的時(shí)候再繳納個(gè)人所得稅，這樣就能夠略微地降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，也能夠鼓勵(lì)個(gè)人去參與商業(yè)保險(xiǎn)、以提高將來(lái)的養(yǎng)老生活質(zhì)量。

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)和那些需要在個(gè)人收入納稅后才能購(gòu)買的商業(yè)保險(xiǎn)不同，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)要繳納的保費(fèi)在一定金額之內(nèi)是可以在稅前的工資中進(jìn)行扣除的，等到將來(lái)退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候再繳納就行了。

根據(jù)現(xiàn)行方案，**了稅延養(yǎng)老險(xiǎn)，那么在參保人繳納保費(fèi)時(shí)，其月收入的6%、最高不超過(guò)1000元范圍內(nèi)的錢就不用再交個(gè)人所得稅了。

打個(gè)比方，若參保人每月的稅前工資為1萬(wàn)5，其保費(fèi)扣除限額按月收入的6%計(jì)算則是900元。那么扣除了這900元的保費(fèi)后，再計(jì)算納稅額，每個(gè)月就可以少繳稅180元。

特點(diǎn)1：暫免個(gè)稅

購(gòu)買了稅延養(yǎng)老險(xiǎn)，可以暫免個(gè)稅，每月最高抵稅 1000 元。但退休后領(lǐng)養(yǎng)老金時(shí)，這部分稅還是得補(bǔ)回去。

從目前的物價(jià)水平來(lái)看，1000 元也是一筆不小的支出。但到退休時(shí)，可能就不值錢了，四舍五入相當(dāng)于不用交稅。

特點(diǎn)2：強(qiáng)制儲(chǔ)蓄

只要你把錢存進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老賬戶，必須要到退休后領(lǐng)取。這樣一來(lái)，就能保障未來(lái)養(yǎng)老金不被挪用，實(shí)現(xiàn)專款專用。

特點(diǎn)3：降低***風(fēng)險(xiǎn)

股票對(duì)于大多數(shù)普通人來(lái)說(shuō)，盲目***股票、基金等金融產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)性較高。

而個(gè)人養(yǎng)老金賬戶是由專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金打理，能一定程度上降低***風(fēng)險(xiǎn)，收益率也會(huì)更高。

由于涉及稅收優(yōu)惠，流程相對(duì)復(fù)雜，個(gè)人投保需要經(jīng)歷多道程序。

首先，需要開設(shè)一個(gè)用于歸集稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、收益以及資金領(lǐng)取等的銀行個(gè)人專用賬戶。

其次，到保險(xiǎn)公司購(gòu)買符合條件的產(chǎn)品。

購(gòu)買成功后，會(huì)收到來(lái)自中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司建立的信息平臺(tái)出具稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證作為扣稅憑據(jù)。

最后，將相關(guān)憑證提供給所在單位，單位按照要求**稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)。

當(dāng)投保人達(dá)到國(guó)家規(guī)定退休年齡后，可按月或者按年領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金，原則上領(lǐng)取期限為終身或不少于15年。

如不幸身故、發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的重大疾病等情況，可一次性領(lǐng)取。

如果從 30 歲就開始參加，每月拿出 1000 元，等到了 60 歲退休，預(yù)計(jì)每月至少能領(lǐng) 2700 元。